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公立病院物质采购内部掌握题目探析
阅读次数:159 次     公布日期:2017-08-23 
公立病院物质采购内部掌握题目探析
       公立病院的物质采购是指公立病院运用财务性资金(露预算内资金、预算外资金和其他资金)和自筹资金采购的物质,包孕货色、工程和效劳。海内对行政事业单位内部掌握方面的实际探究取理论运用起步于20世纪90年代初,2012年由财政部公布的《行政事业单位内部掌握范例(试行)》,该《范例》分总则、风险评价和掌握要领、单元层面内部掌握、业务层面内部掌握、评价取监视、附则6章65条,自2014年1月1日起实施。开端竖立了我国大众部门内部掌握轨制根基框架,指点相干单元竖立和实行内部掌握系统,然则公立病院并未构成完好的内部掌握系统,公立病院的物质采购具有本身的特性,其内部掌握不完善,采购业务流程重要包孕采购预算、请购取审批、肯定供应商取价钱、验收入库、付款等几个环节,只要增强对各个环节的掌握,才气竖立并完美物质采购内部掌握。
      一、掌握情况及部门设置
      (一)存在的题目
      1.重临床沉管理:公立病院广泛存在重临床沉管理的征象,正在物质采购环节,存在仅仅将采购部门视为购置物质的部门,没有将物质采购取临床管理、病院整体运营管理联合起来,重买轻管理,致使采购部门事情主动性不强,购而不管,管而不专,临床运用科室对所购物资话语权过大,且轻易带来舞弊风险。
      2.部门设置不合理、归口管理不明确:大部分公立病院设立装备、总务、基建、药品几个部门卖力物质采购,装备部门卖力医疗器械采购,总务部门卖力总务后勤物质采购,基建部门卖力基建工程物质采购,药品部门卖力药品采购,各个采购部门下设响应物质管理库房,但院方并未制订明白的采购目次,采购归口不明确,轻易泛起互相推委,职责不浑的征象,某些物质由指导暂时指定采购部门,不利于范例管理。
      (二)革新步伐
     1.情况方面,完美公立病院管理机制,正视管理,实现公立病院越发邃密化、专业化、科学化的管理。
     2.完美机构设置、健全轨制,现库房设在各采购部门下,不利于义务分别和监视,发起建立零丁的仓储部门卖力物质验收入库、保管、领用。明白总务物质、医用耗材的采购局限,同一物质称号,制订采购目次,将物质称号、规格型号、供应商和价钱归入个中,并活期停止统计、评价、公示,制止无人采购、交织采购或反复采购征象的泛起。
      二、采购预算掌握
      采购预算是凭据详细项目运动谋划取项目资金运用企图,由运用部门填报采购预算单,经有关部门批准后,交予财务部门体例,然后上报院长办公会审批的历程。采购预算是总预算体系的一部分,做好采购预算,重要的掌握内容包孕采购预算单的挖造、采购预算的体例和采购预算的核准。
      (一)存在的题目
     1.年度采购预算企图不完好、不正确:年度采购企图对照大略,无采购详细工夫布置及价钱预算,公立病院采购金额中占很大比例的医用耗材采购,根基属于出有计划和预算的空缺地带,病院也已凭据上年采购量停止剖析和总量调控。
     2.超预算采购征象凸起:一方面因为年度采购企图不完好,另一方面因为病院对超预算采购没有响应轨制束缚,运用科室采购随意性较大,超预算征象凸起。
     (二)革新步伐
     1.完美采购预算轨制:竖立完美的采购预算轨制,并遵循实行,各运用部门凭据上年度收入及下年度工作计划卖力照实填写采购预算单,公用物质由各采购部门填写采购预算单,财务部门汇总,并联合下年度政策性要求后体例病院整体预算,报指导核准后构成具体年度预算。
      2.严格执行采购预算:正在详细实行历程中,关于预算内采购项目,需求部门应严厉按实行进度解决请购手续;关于超预算和预算外采购项目,应对需求部门提出的申请停止考核后再行解决请购手续,应将物质采购归入周全预算管理体系,严格控制预算外采购。岁尾凭据各科室的预算执行情况对预算差别停止剖析,为以后的采购预算编制供应详细可靠的根据。
      三、请购取审批掌握
     (一)存在题目
     请购取审批已星散致使舞弊风险;请购取审批轨制不完善,请购历程中未经恰当审批或逾越授权审批,请购或审批权限设置欠妥或实行欠妥,能够致使采购物质过量或欠缺,影响一般生产经营,引发靡烂、内匪的发作。
     (二)革新步伐
     1.严厉授权审批轨制:请购和审批相星散,明白审批人对采购业务的授权核准体式格局、权限、义务和相干掌握步伐,划定经办人解决采购业务的职责局限取事情要求,审批人正在授权范围内停止审批,不得逾越审批权,严禁未经授权的部门或职员解决采购业务。
     关于有临时供货条约的库存通例物质,应设置公道库存量,库存量到达或低于公道库存量时库房核算职员才可提出采购申请,经采购部门指导审批后实行采购顺序。关于医疗装备、基建物质等大额采购,应严厉根据年度预算实行,关于医疗装备借应体例可行性论证讲演,或构造专家停止可行性论证,制止临床科室之间反复采购征象泛起,再报医务部门、物价部门考核,最初报送院指导核准后启动院内招标采购顺序,需经由当局招标的借应上报下级卫生、财政部门允许后实行当局采购顺序。关于紧要物质采购,应制订专门的授权审批流程,包管需求。
      2.根据年度计划预算实行采购运动:运用部门凭据实际情况实时填写请购单,经处室指导核准后收采购部门,属预算内采购的经既定权限审批后可停止采购;属预算外项目或超预算采购,即应推行严厉的稀奇审批顺序,由审批人凭据其职责、权限和现实需求等对请购单停止审批。
      四、采购历程掌握
      采购业务的实行是以经审批的采购计划为根据实行采购的历程,需经招标、评标、定标等顺序肯定,以包管公然公平竞争,进步物质采购质量,低落物质采购本钱,防备风险。釆购部门正在主管副院长指导下开展工作,提请审计部门、纪委对招标运动停止监视。重要包孕供应商管理、价钱掌握、条约签署取实行环节。
      (一)存在的题目
      1.已竖立供应商评价管理体系:现公立病院许多并未竖立供应商评价管理体系,已对供应商停止分类管理、评价,鱼龙混杂,以至存在已对供应商天资、履约才能、产品质量等停止任何评价的状况下未经招标连续多年续签条约的状况,病院固然具有供应商集中水平下的上风,但却没有带来范围采购的价格优势,能够带来供应商挑选欠妥,采购物质质次价高,以至泛起舞弊行动。
      2.短少采购价钱掌握:医疗器械价钱短少横向对照材料,各种品牌型号浩瀚,询价存在难题,对采购价钱存在盲目性。若临床运用科室正在品牌型号挑选上占主导地位的状况下,易致使供应商取临床运用部门事先相同,增添了舞弊风险,使得招标历程仅仅表现为程序化、流于形式,招标变得没有本质意义,每每价钱也表现为卖方主导。
      3.采购条约签署取实行:采购条约签署欠妥或已实时签署,致使物质采购进度不顺利;先送货后补签合同;未经授权订立采购条约,和对方主体资格大概履约才能等已达要求,影响产品质量;以至泛起条约内容存在严重疏漏和敲诈致使单元合法权益遭到损害的能够。
      (二)革新步伐
     1.竖立供应商评价和准入轨制:采购部门需完好生存往年及格供应商的评价材料,对供应商的天资信誉停止检察,肯定及格的供应商名录,每一年调解供应商,正在财政、审计、仓储、纪委等部门的合营下,活期对及格供应商停止评价。包孕供应商的天资是不是连续有用;供应商条约履约才能,产物或效劳的质量及供货的及时性;供应商的服务态度取合营度;及其他目标如付款体式格局、效劳条目、质保工夫等,构成供应商评价表,报主管指导审批后肯定新的供应商名录。同时对以上评价目标连续更新,对不合格供应商予以实时镌汰,有严峻题目的供应商列入黑名单并转达各部门。
     2.竖立询价体系:采购部门应收集信息,能够实验竖立属于本身的价钱信息系统,并经由过程征询兄弟病院、计算机网络价钱信息查询和市场实地调查等要领收集价钱信息并活期更新,对采购价钱停止纵向、横向对照剖析,为物质价钱供应根据。
     3.竖立完美的条约管理业务流程:明白条约管理部门或职员正在条约管理中的职责,严格执行各项规章制度和相干的条约管理流程。竖立通例医用耗材、医疗装备、总务物质等通例物质花样条约模板;关于大宗物质如入口医疗装备条约,提请律师考核,制止合同条款疏漏带来的法律风险。
      五、物质验收入库掌握
      货色验收不严厉,能够致使泛起质量问题或数目过失,以至影响诊断效果准确性,耽搁病情的严重后果。正在采购物质到货后,应对比采购定单或采购条约,由运用部门、自力验收部门或库房管理人员对物质的种类、数目、规格、质量等内容停止核实,并出具验收证实材料。对验收历程中发明的非常状况,立刻背相干部门讲演,查明缘由并实时停止处置惩罚。对未经釆购审批的物质,不应停止验收。
      (一)存在的题目
     1.不相容职务已星散:库房并未真正实现保管员取核算员权责星散,存在由一人卖力验收、注销入库的征象,带来物质丧失或其他舞弊风险。存在采购职员同时卖力验收的状况,不相容职务已星散。
     2.库房管理人员已查对条约:库房保管员仅凭据送货单验收货色,货色验收后将发票连同送货单、入库单交财务部门考核,财务部门正在查对条约历程中,若发明发票或送货单取条约不符状况再将发票返回库房。发票周转工夫较少,迁延了付款工夫,题目发票积存、致使不克不及根据条约限期定时付款的状况,存在违约风险,且货色曾经入库,存在现实入库物质取条约物质不符的风险。
      3.账真不符、账账不符:库房管理人员已根据轨制实行月末自盘并背指导报告请示,季终或岁终由病院财务部门构造的抽盘事情,偶然其实不是突击清点,给库房管理人员预留了预备工夫,不克不及表现抽查清点事情的目标,对库房羁系最初一道防地缺失。
      (二)革新步伐
      1.不相容职务星散,库房严厉根据采购条约、送货单验收入库
      库房保管员取核算员应权责星散,采购职员不克不及卖力货色验收,应由自力的验收职员或库房管理人员卖力验收,需要时请运用部门对技术参数停止验收。
      库房保管员或验收职员凭据釆购条约和供应商送货清单验收货色,取供应商配合验收物质的品名、数目、型号、规格、生产厂家、产地等,发明送货数目、型号取条约商定不符,不予验收入库,同时实时取采购部门联络,实行退货顺序。
      货色验收及格后,库房保管员解决物质入库,并将送货清单交堆栈核算员。堆栈核算员凭据送货清单、采购条约将入库状况录入存货管理体系,说明物质编号、物质称号、规格型号、消费单元、数目、价钱、供货单元、收货日期等内容,打印入库单,库房保管员或验收职员查对入库单确认同等后,配合具名确认后上交财务部门实行付款顺序。
      2.实行对账顺序:为包管账实相符,月末、季终库房保管员应取财务部门查对库存状况,库房核算员取财务部门查对账务状况,确保库存数目正确、品种、规格型号符合,并构造自盘,清点效果背指导报告请示。
      六、付款掌握
     采购付款是正在物质验收以后,财务人员凭据验收票据和发票等凭据,联合采购条约中的付款限期,背供应商足额领取货款的历程,正在停止付款的流程中应重点存眷采购相干部门是不是己将验收入库单连同购货发票移送到财务部门。
      (一)存在的题目
     1.采购付款缺少监督机制:因为病院的买方职位,许多时刻依托买方上风去保持取供应商的超条约限期付款风险,存在发票滞留于库房管理人员手中,缺少付款取单子周转监督机制。
     2.未经恰当授权审批付款,能够致使付款泛起毛病和舞弊。
     (二)革新步伐
      1.竖立付款监督机制:改动现实付款限期取条约不符的状况,财务部门将条约付款限期嵌入财政体系,及时提示,财务部门活期取供应商查对应付账款及预支账款纪录,制止超期付款带来的法律风险。
      2.根据授权权限付款:对采购款子的领取,应凭据付款金额的大小,分别响应层级,明白审批的授权权限。所有采购款子的领取必需经由具有响应授权权限的授权职员审批。
    结语
    总之,要完美公立病院的内部掌握系统,需求从顶层设想动身,和谐相干部门,构成正当合规严瑾的采购流程,对进步病院运转的效益、结果和效力,完美病院的运营管理,进步公立病院的中心竞争力,提拔医疗卫生事业的整体管理水平、保障医疗服务质量具有主要的实际及现实意义。泉源:康健界
 
 
 
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